Tematica cursului:
- Ce este controlul financiar preventiv?
- – definiția controlului financiar preventiv;
- – controlul financiar preventiv – parte integrantă a sistemului de control intern/mangerial;
- – vocabular minimal de control financiar preventiv (terminologie specifică);
- – cadrul legislativ al controlului financiar preventiv;
- – principalele modificări aduse cadrului normativ în anul 2014;
- – scopul controlului financiar preventiv;
- – obiectul controlului financiar preventiv;
- – principalii actori în cadrul controlului financiar preventiv.
- Cum se organizează controlul financiar preventiv propriu (CFPP) ?
- – elementele necesare pentru organizarea CFPP;
- – forme posibile de organizare și situația ideală;
- – este posibilă practic externalizarea CFPP ?
- – numirea persoanelor desemnate să exercite CFPP;
- – documente necesare privind desemnarea persoanelor împuternicite să exercite CFPP;
- – exemplu de act de numire;
- – deficiențe și erori posibile în organizarea CFPP.
- Cadrul operațiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu
- – prevederi normative privind cadrul operațiunilor supuse CFPP;
- – etape de realizare și etape necesare actualizării;
- – modele de cadru CFPP;
- – deficiențe și erori posibile privind cadrul operațiunilor supuse CFPP.
- Liste de verificare
- – prevederi normative privind listele de verificare;
- – etape de realizare și etape necesare actualizării;
- – modele de liste de verificare;
- – deficiențe și erori posibile privind listele de verificare;
- Viza de control financiar preventiv propriu
- – informații cuprinse în viză și sigiliul personal;
- – exercitarea vizei de CFPP electronic;
- – deficiențe și erori posibile;
- – registrul privind operațiunile prezentate la viză (model, restricții, erori posibile);
- Procedura de control privind operațiunile prezentate la viză
- – aspecte practice privind procedura de control;
- – analiza practică pe pași a procedurii de control;
- – nota de restituire;
- – refuzul de viză;
- – efectuarea operațiunilor refuzate la viză pe propria răspundere a conducătorului entității publice;
- – deficiențe și erori posibile.
- Raportări privind controlul financiar preventiv propriu
- – prevederi normative privind raportarea;
- – raport privind activitatea de CFPP (machetă);
- – deficiențe și erori posibile.
- Răspunderea juridică a persoanei care exercită controlul financiar preventiv propriu
- – ce ,,riscă” și cum se poate proteja persoana care exercită CFPP;
- – forme ale răspunderii (disciplinară, contravențională, civilă și penală);
- – abuzul în serviciu și neglijența în serviciu;
- – conflictul de interese administrativ și penal;
- – studii de caz.
- Codul specific de norme profesionale privind controlul financiar preventiv propriu
- – scopul codului;
- – condiții necesare pentru numirea persoanelor care exercită CFPP;
- – principii pentru exercitarea atribuțiilor;
- – suspendarea, schimbarea sau destituirea persoanelor care exercită CFPP;
- – evaluarea persoanei care exercită CFPP.
- Elemente practice privind exercitarea CFPP
- – exemple și studii de caz privind exercitarea vizei de CFPP pentru operațiuni uzuale ale entităților publice;
- – deficiențe și erori posibile privind acordarea vizei (riscuri asociate și modalități de gestionare);
- – model de procedură operațională privind organizarea și exercitarea CFPP în cadrul unei entități publice.
- Dezbateri și studii de caz personalizate
- – discuții libere pe subiectele propuse de participanți în legătură cu temele cursului;
- – analiza și soluționarea problemelor practice propuse de participanți;
– dezbaterea studiilor de caz propuse de participanți.